Как открыть ИП в Калужской области
ИП регистрируют по месту жительства, поэтому всё ниже — для тех, у кого постоянная регистрация в регионе «Калужская область». Документы здесь рассматривает УФНС России по Калужской области, Калуга. На «доходах» — 6%, 1% только у правообладателей российского ПО и резидентов ТОР. На «доходах минус расходы» ставка зависит от основного вида: 5% у производства, образования, медицины и науки, 7% у стройки, 10% у энергетики, ЖКХ, культуры, спорта и персональных услуг. Новые ИП из короткого списка видов деятельности платят 0%.
Где зарегистрировать ИП
УФНС России по Калужской области
- Адрес
- 249021, г Калуга, ул Московская, 282
- Телефон
- (484-2)-47-71-91
- Режим
- Пн-чт 09.00-18.00, пт. 09.00-16.45
Реквизиты — из сервиса ФНС «Адреса и платёжные реквизиты вашей инспекции», запрос по каждой инспекции региона 05.10.2026.
Онлайн, без пошлины
Заявление Р21001 подают через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или Госуслуги (нужна электронная подпись), либо через банк — он оформит заявление и отправит электронно. При электронной подаче госпошлину не платят, а ехать в управление не нужно.
Лично или через МФЦ
Паспорт и заявление Р21001, на бумаге — с госпошлиной. Решение — за три рабочих дня. Уведомление о переходе на УСН лучше подать вместе с заявлением: иначе на это 30 дней, а после — общая система до конца года.
Ставки УСН в Калужской области в 2026 году
| Кто платит | «Доходы» | «Доходы − расходы» | Условия |
|---|---|---|---|
| Правообладатели программ из единого реестра российского ПО (ИП из реестра МСП) | 1% | 5% | Действует по 31.12.2026. |
| Обрабатывающие производства (раздел C), образование (P), медицина и соцуслуги (Q), ветеринария (75); научные исследования (72) — для ИП, зарегистрированных после 01.01.2015 | 6% | 5% | основной вид деятельности — не меньше 70% выручки |
| Строительство (раздел F, кроме организации строительных проектов 41.1) | 6% | 7% | не меньше 70% выручки |
| Добыча полезных ископаемых (B, кроме 09), энергетика (D, кроме торговли газом 35.23), водоснабжение и отходы (E), культура, спорт и досуг (R, кроме азартных игр), общественные организации (94), прочие персональные услуги (96) | 6% | 10% | не меньше 70% выручки |
| Резиденты территорий опережающего развития в моногородах области | 1% | 5% | со следующего года после включения в реестр резидентов |
| Все остальные | 6% | 15% | ст. 346.20 НК |
Пониженную ставку не нужно заявлять заранее: её применяют в декларации и указывают код льготы. Если по итогам года условие не выполнено (например, доля дохода от льготного вида меньше нужной), налог пересчитают по обычной ставке.
Законы: Закон Калужской области от 18.12.2008 № 501-ОЗ в ред. закона от 28.11.2025 № 24-ОЗ. Сверено 05.10.2026 со страницей УФНС «Особенности регионального законодательства» и текстами законов на портале правовой информации.
Сколько это в рублях
ИП без работников на УСН «доходы» уменьшает налог на всю сумму страховых взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК), поэтому платит большее из двух: налог по ставке или взносы. При ставке 1% налог целиком гасится взносами, пока выручка не превысит 37,9 млн ₽ в год. При 6% — только до 1,1 млн ₽.
| Выручка за год | Налог и взносы при 1% | При 6% | Разница |
|---|---|---|---|
| 1 200 000 ₽ | 66 390 ₽ | 72 000 ₽ | −5 610 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 84 390 ₽ | 180 000 ₽ | −95 610 ₽ |
| 6 000 000 ₽ | 114 390 ₽ | 360 000 ₽ | −245 610 ₽ |
| 12 000 000 ₽ | 174 390 ₽ | 720 000 ₽ | −545 610 ₽ |
Ставка 1% — только для тех, кто подходит под условия из таблицы выше. Взносы 2026 года — 57 390 ₽ плюс 1% с выручки сверх 300 000 ₽ (ст. 430 НК).
Налоговые каникулы для новых ИП
Закон № 501-ОЗ: 0% для ИП, впервые зарегистрированных после 01.01.2016, с основным видом — растениеводство и животноводство (01, кроме 01.6 и 01.7), переработка овощей и фруктов (10.3), хлеб и выпечка (10.71), пошив одежды (14), соцуслуги пожилым и инвалидам (88.1). До 5 работников, не меньше 70% выручки от этого вида. Нулевая ставка по НК возможна до 31.12.2026.
Нулевую ставку для впервые зарегистрированных ИП вводит закон региона (п. 4 ст. 346.20 НК). Сама эта норма Налогового кодекса не применяется с 01.01.2027 (ст. 2 закона № 477-ФЗ в редакции закона № 259-ФЗ от 08.08.2024): даже если региональный закон написан на более долгий срок, с 2027 года каникул по УСН не будет.
Что одинаково во всех регионах
Взносы за себя
57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽, но 1% не больше 321 818 ₽ (п. 1.2 ст. 430 НК). Считаются со дня регистрации, даже если дохода не было.
Лимиты УСН
Доход до 490,5 млн ₽ в год (450 млн ₽ с коэффициентом-дефлятором 1,090, п. 4 ст. 346.13 НК), до 130 работников. Без НДС — если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ (ст. 145 НК в ред. закона № 425-ФЗ).
Как выбрать между НПД, УСН и патентом на этих цифрах — в гайде «Какой налоговый режим выбрать ИП», а сама подача документов по шагам — в гайде «Регистрация ИП».
Счёт под конкретное дело — в подборках: для селлеров, для услуг, для стройки; все банки — в сравнении счетов.
Соседние регионы
| Регион | «Доходы» | «Доходы − расходы» | Каникулы |
|---|---|---|---|
| Белгородская область | от 1% | от 5% | есть |
| Брянская область | от 1% | от 10% | нет |
| Владимирская область | от 4% | от 10% | нет |
| Воронежская область | от 1% | от 5% | ? |
| Ивановская область | от 4% | от 5% | есть |
| Костромская область | от 1% | от 5% | есть |
| Курская область | от 1% | от 5% | есть |
| Липецкая область | от 1% | от 5% | есть |
| Московская область | 6% | от 10% | ? |
| Орловская область | 6% | 15% | нет |
| Рязанская область | от 1% | от 5% | есть |
| Смоленская область | от 1% | от 5% | есть |
| Тамбовская область | от 1% | от 5% | есть |
| Тверская область | от 1,5% | от 5% | нет |
| Тульская область | от 1% | от 5% | есть |
| Ярославская область | 6% | 15% | есть |
| Москва | 6% | от 10% | нет |
Все регионы — в сводной таблице ставок.
Частые вопросы
Куда подавать документы на регистрацию ИП в Калужской области?
ИП в регионе регистрирует УФНС России по Калужской области: 249021, г Калуга, ул Московская, 282, телефон (484-2)-47-71-91. Ехать туда не обязательно: заявление Р21001 можно подать онлайн на сайте ФНС, через Госуслуги или банк — тогда без госпошлины.
Какая ставка УСН в Калужской области в 2026 году?
На «доходах» — 6%, 1% только у правообладателей российского ПО и резидентов ТОР. На «доходах минус расходы» ставка зависит от основного вида: 5% у производства, образования, медицины и науки, 7% у стройки, 10% у энергетики, ЖКХ, культуры, спорта и персональных услуг. Новые ИП из короткого списка видов деятельности платят 0%. Ставки установлены законом региона: Закон Калужской области от 18.12.2008 № 501-ОЗ в ред. закона от 28.11.2025 № 24-ОЗ.
Есть ли налоговые каникулы для новых ИП в Калужской области?
Закон № 501-ОЗ: 0% для ИП, впервые зарегистрированных после 01.01.2016, с основным видом — растениеводство и животноводство (01, кроме 01.6 и 01.7), переработка овощей и фруктов (10.3), хлеб и выпечка (10.71), пошив одежды (14), соцуслуги пожилым и инвалидам (88.1). До 5 работников, не меньше 70% выручки от этого вида. Нулевая ставка по НК возможна до 31.12.2026.