Как открыть ИП в Дагестане
ИП регистрируют по месту жительства, поэтому всё ниже — для тех, у кого постоянная регистрация в регионе «Республика Дагестан». Документы здесь рассматривает УФНС России по Республике Дагестан. Самые низкие ставки, которые разрешает Налоговый кодекс: 1% на «доходах» и 5% на «доходах минус расходы» — для всех, без условия о виде деятельности.
Где зарегистрировать ИП
УФНС России по Республике Дагестан
- Адрес
- 367015, РД, Махачкала г, М.Ярагского ул, 93
- Телефон
- 8722-554645
- Режим
- Режим работы с 9-00 до 18-00 кроме выходных, перерыв с 13-00 до 13-45
Реквизиты — из сервиса ФНС «Адреса и платёжные реквизиты вашей инспекции», запрос по каждой инспекции региона 05.10.2026.
Онлайн, без пошлины
Заявление Р21001 подают через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или Госуслуги (нужна электронная подпись), либо через банк — он оформит заявление и отправит электронно. При электронной подаче госпошлину не платят, а ехать в управление не нужно.
Лично или через МФЦ
Паспорт и заявление Р21001, на бумаге — с госпошлиной. Решение — за три рабочих дня. Уведомление о переходе на УСН лучше подать вместе с заявлением: иначе на это 30 дней, а после — общая система до конца года.
Ставки УСН в Дагестане в 2026 году
| Кто платит | «Доходы» | «Доходы − расходы» | Условия |
|---|---|---|---|
| Все ИП и организации на УСН — по видам деятельности из перечня Правительства (распоряжение № 4176-р, в нём почти все коды ОКВЭД) | 1% | 5% | доход не больше 490,5 млн ₽ — критерий распоряжения № 4176-р |
Страница УФНС по Дагестану на 05.10.2026 показывает редакцию 2022 года со сроком до 31.12.2024. Ставки 2026 года установил закон № 36 от 30.04.2026: он распространяется на правоотношения с 01.01.2026 и срока действия не имеет.
Пониженную ставку не нужно заявлять заранее: её применяют в декларации и указывают код льготы. Если по итогам года условие не выполнено (например, доля дохода от льготного вида меньше нужной), налог пересчитают по обычной ставке.
Законы: Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 «О ставке налога при применении упрощённой системы налогообложения» в ред. Закона РД от 30.04.2026 № 36. Сверено 05.10.2026 со страницей УФНС «Особенности регионального законодательства» и текстами законов на портале правовой информации.
Сколько это в рублях
ИП без работников на УСН «доходы» уменьшает налог на всю сумму страховых взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК), поэтому платит большее из двух: налог по ставке или взносы. При ставке 1% налог целиком гасится взносами, пока выручка не превысит 37,9 млн ₽ в год. При 6% — только до 1,1 млн ₽.
| Выручка за год | Налог и взносы при 1% | При 6% | Разница |
|---|---|---|---|
| 1 200 000 ₽ | 66 390 ₽ | 72 000 ₽ | −5 610 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 84 390 ₽ | 180 000 ₽ | −95 610 ₽ |
| 6 000 000 ₽ | 114 390 ₽ | 360 000 ₽ | −245 610 ₽ |
| 12 000 000 ₽ | 174 390 ₽ | 720 000 ₽ | −545 610 ₽ |
Ставка 1% — только для тех, кто подходит под условия из таблицы выше. Взносы 2026 года — 57 390 ₽ плюс 1% с выручки сверх 300 000 ₽ (ст. 430 НК).
Налоговые каникулы для новых ИП
Закон № 36 от 30.04.2026 изложил статью 1 закона № 26 заново: в ней остались только ставки 1% и 5%, нулевой ставки для новых ИП нет. Зато 1% на «доходах» доступен с первого дня и без условий по виду деятельности.
Нулевую ставку для впервые зарегистрированных ИП вводит закон региона (п. 4 ст. 346.20 НК). Сама эта норма Налогового кодекса не применяется с 01.01.2027 (ст. 2 закона № 477-ФЗ в редакции закона № 259-ФЗ от 08.08.2024): даже если региональный закон написан на более долгий срок, с 2027 года каникул по УСН не будет.
Что одинаково во всех регионах
Взносы за себя
57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽, но 1% не больше 321 818 ₽ (п. 1.2 ст. 430 НК). Считаются со дня регистрации, даже если дохода не было.
Лимиты УСН
Доход до 490,5 млн ₽ в год (450 млн ₽ с коэффициентом-дефлятором 1,090, п. 4 ст. 346.13 НК), до 130 работников. Без НДС — если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ (ст. 145 НК в ред. закона № 425-ФЗ).
Как выбрать между НПД, УСН и патентом на этих цифрах — в гайде «Какой налоговый режим выбрать ИП», а сама подача документов по шагам — в гайде «Регистрация ИП».
Счёт под конкретное дело — в подборках: для селлеров, для услуг, для стройки; все банки — в сравнении счетов.
Соседние регионы
| Регион | «Доходы» | «Доходы − расходы» | Каникулы |
|---|---|---|---|
| Ингушетия | 2% | 14,7% | нет |
| Кабардино-Балкария | 6% | от 9% | есть |
| Карачаево-Черкесия | от 2% | от 9% | есть |
| Северная Осетия | от 1% | от 5% | ? |
| Чечня | 1% | 5% | ? |
| Ставропольский край | 6% | от 5% | нет |
Все регионы — в сводной таблице ставок.
Частые вопросы
Куда подавать документы на регистрацию ИП в Дагестане?
ИП в регионе регистрирует УФНС России по Республике Дагестан: 367015, РД, Махачкала г, М.Ярагского ул, 93, телефон 8722-554645. Ехать туда не обязательно: заявление Р21001 можно подать онлайн на сайте ФНС, через Госуслуги или банк — тогда без госпошлины.
Какая ставка УСН в Дагестане в 2026 году?
Самые низкие ставки, которые разрешает Налоговый кодекс: 1% на «доходах» и 5% на «доходах минус расходы» — для всех, без условия о виде деятельности. Ставки установлены законом региона: Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 «О ставке налога при применении упрощённой системы налогообложения» в ред. Закона РД от 30.04.2026 № 36.
Есть ли налоговые каникулы для новых ИП в Дагестане?
Закон № 36 от 30.04.2026 изложил статью 1 закона № 26 заново: в ней остались только ставки 1% и 5%, нулевой ставки для новых ИП нет. Зато 1% на «доходах» доступен с первого дня и без условий по виду деятельности.